本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　深圳市得润电子股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于 2023年 5月16日收到深圳证券交易所下发的《关于对深圳市得润电子股份有限公司 2022年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 147号）（以下简称“《问询函》”）。公司对此高度重视，并已按照《问询函》中的要求，对《问询函》中提出的问题进行了逐项落实和说明，现具体回复如下：

　　1、年报显示，年审会计师对你公司2022年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见，主要系你公司存在向关联方宜宾得康电子有限公司（以下简称“得康电子”）与深圳华麟电路技术有限公司（以下简称“华麟电路”）分别提供借款11,300万元、1,602.77万元的情况，你公司在上述资金拆借的过程中未履行内部控制支付的审批流程及信息披露义务，在资金管理方面存在内部控制缺陷。你公司《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》显示，2022年对柳州润木电气有限公司（以下简称“柳州润木”）存在182.56万元非经营性往来，期末对柳州润木、华麟电路的非经营性往来资金余额分别为0元、5,698.55万元。

　　（1）请结合本所《上市规则（2023年修订）》第6.3.3条的规定，具体说明你公司与得康电子、华麟电路的关联关系情况，相关借款是否符合本所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.1.5条的相关规定，并列表说明形成上述资金往来的原因、发生时间、借款金额、最终资金流向，你公司是否及时履行审议程序及信息披露义务，是否构成违规对外提供财务资助或非经营性资金占用情形。

　　得康电子与华麟电路均为上市公司参股公司，公司持有得康电子47.26%股权，持有华麟电路48%股权；经公司核查，公司与参股公司其他股东无关联关系。

　　《深圳证券交易所上市规则（2023年修订）》（以下简称“《上市规则》”）第6.3.3条对关联法人进行了以下界定：

　　“具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人（或者其他组织）： （一）直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他组织）；

　　（二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；

　　（三）持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人； （四）由上市公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人（或其他组织）。” 得康电子及华麟电路未直接或间接控制上市公司；不是上市公司控股股东及实际控制人直接或者间接控制的法人；未持有上市公司股份，不是上市公司控股股东及实际控制人的一致行动人；经核查确认，上市公司董监高人员及其他关联自然人未直接或者间接对其实施控制、未担任其董事及高级管理人员；因此得康电子及华麟电路不属于《上市规则》中所规定的上市公司关联法人。

　　根据深交所《上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》第6.1.5条的相关规定，“上市公司不得为深交所《上市规则》第6.3.3条规定的关联法人（或者其他组织）和关联自然人提供资金等财务资助。公司的关联参股公司（不包括上市公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，上市公司可以向该关联参股公司提供财务资助。

　　除前款规定情形外，上市公司对控股子公司、参股公司提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，应当说明原因以及上市公司利益未受到损害的理由，上市公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。”

　　综上所述，得康电子及华麟电路不是公司的关联法人，不是关联参股公司，不是上市公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体，不属于不得对其提供财务资助的情形；得康电子及华麟电路的其他股东未按出资比例提供同等条件的财务资助，未提供二、公司与得康电子、华麟电路资金往来明细

　　根据股权转让协议，得康电子需迁移至宜宾当地发展，华麟电路需要迁移至盐城当地发展，在迁移的过程中，生产及客户认证等各方面均受到阶段性影响，加之近几年宏观环境及行业波动影响，两家公司的经营面临较大的挑战和困难，已经出现连续亏损，对上市公司的经营业绩造成不利影响，同时也使得当地政府机构面临较大压力。

　　为了帮助两家参股公司正常运营周转，避免公司的对外进一步恶化，缓解各方压力，争取当地政府对参股公司发展的支持，公司分别为其提供了借款，用于其经营周转和还款。

　　本次对得康电子及华麟电路提供借款事项未按照上市公司对外提供财务资助相关规定要求提交公司董事会审议，未以临时信息披露公告形式进行对外披露，仅在公司年度报告相关报告中进行了对外披露。公司未及时履行审议程序及信息披露义务，构成违规对外提供财务资助情形；不构成非经营性资金占用情形。

　　（2）请说明截至目前上述资金往来的收回情况、还款时间、还款方式、相关利率的确认方式及依据、利息的计算及相应会计处理等，是否存在损害上市公司利益的情形。

　　由上表可知，转出资金最高金额为12,902.77万元，占公司2021年度经审计的净资产4.16%。

　　公司分别与得康电子、华麟电路签署了《借款协议》，约定借款年利率为6%，此利率为固定利率，利率在财务资助存续期内固定不变；此利率水平参考公司外部融资平均成本水平，在平均成本4.6%的基础上上浮30%；利息从财务资助起始日起算，按实际资金使用额以及计划使用天数与实际使用天数孰晚计算。

　　公司于借款期间按约定利率计提利息收入，借方计入其他应收款，同时借方负数计入财务费用-利息收入；公司收到华麟电路及得康电子偿还借款，借方计入银行存款，贷方冲减其他应收款。

　　综上所述，公司对得康电子及华麟电路的借款制定了合理的利率水平，在约定期限内按时全额收回相关借款（包含本金及利息），且借款收取的利息高于公司有息负债的平均融资成本。因此，相关借款不存在损害上市公司利益的情形。

　　（3）请结合上述资金流转情况、发生原因、你公司资金管理制度的具体流程及要求等，分析你公司资金管理制度设计和执行是否存在缺陷，针对资金往来的内部控制设计是否有效，你公司的内部控制系统是否能保证你公司资金财产及财务报告相关信息的真实、准确、完整，报告期内未得到有效执行的原因，并核实以前年度是否存在未予审议及披露的资金拆借或资金往来情形、相关资金管控制度是否得到有效执行。

　　根据《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，公司制定了《内部会计控制制度》《资金管理办法》《资金内控制度》《子公司管理制度》及《对外提供财务资助的管理制度》等相关制度，对银行账户管理、现金管理、银行存款管理、采购付款管理、资金收付管资金支付的具体流程包括3个主要步骤：（1）支付申请。有关部门或个人需要用款或报销时，应当先向审批人提出用款申请和填制报销凭证，注明款项的用途、金额、付款方式等，并附有效经济合同、发票或相关证明文件等原始凭证。（2）支付审批。审批人根据规定的职责、权限和相应程序对付款申请进行审批，对不符合规定的付款申请，审批人应当拒绝批准。（3）复核和支付。审核人员对经批准后的付款申请进行复核，复核付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关凭证单据是否完备有效，金额计算是否准确。公司对各项资金活动制定了审批权限一览表，同时，《对外提供财务资助的管理制度》对提供财务资助的情形、审批权限及审批程序、操作程序、信息披露等进行了明确规定及要求。

　　公司根据相关法律法规、规章制度要求建立了能够覆盖公司各个业务环节的内部控制体系，并不断进行修订、完善，能够保证公司资金财产及财务报告相关信息的真实、准确、完整。

　　由于公司财务负责人及相关经手人员对上市公司治理规范相关规则缺乏足够的认知，未意识到对参股公司的借款属于对外提供财务资助，仅视为与子公司之间的资金往来，因此造成本次违规对外提供财务资助事项。

　　此次出现对外提供财务资助内控未能有效执行的情形之后，公司吸取经验教训，及时进行了自查和整改，经自查，公司不存在向其他参股公司提供借款的情形；公司采取的整改措施包括：对主要负责人员进行批评教育并追究相应责任，全面梳理自查，组织培训学习，严格内部控制执行标准等。相关措施避免了上市公司损失，后续公司将加强内部控制体系的梳理、完善，加强内部控制的执行力度，坚决杜绝类似情形的再度发生。

　　二、以前年度是否存在未予审议及披露的资金拆借或资金往来情形、相关资金管控制度是否得到有效执行

　　公司于 2021年 7月将所持有的子公司柳州方盛电气系统有限公司（后更名为“柳州润木电气有限公司”，以下简称“柳州润木”）60%股权予以转让，转让后公司不再持有其股权，柳州润木不再纳入公司合并报表范围，公司与股权受让方不存在关联关系。

　　公司在控股经营期间，与柳州润木因资金往来形成非经营性往来款，截至 2021年7月转让时，非经营性往来款余额为 173.85万元。根据双方约定，柳州润木应于 2022年6月 30日前偿还完毕此部分借款及相应利息，在未清偿前，柳州润木将按资金使用天数上述款项及相应利息共计 182.56万元全部清偿完毕，不存在逾期情形。

　　公司转让柳州润木股权之后，不再持有其股权，其不再纳入公司合并报表范围内，公司已为其提供的资金支持 173.85万元形成对外财务资助，公司未将财务资助事项提交公司董事会审议并履行信息披露义务，仅在《2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》中对相关资金往来事项予以披露。

　　除上述情形外，公司以前年度不存在未予审议及披露的资金拆借或资金往来情形，相关资金管控制度得到有效执行。

　　（4）请进一步核实你公司控股股东、关联方及其他相关方是否存在应审议而未审议或应披露而未披露的资金往来、担保等事项，上下游资金流向是否存在异常，你公司是否存在管理层凌驾于内部控制之上的风险。

　　经核实，公司控股股东、关联方及其他相关方不存在应审议而未审议或应披露而未披露的资金往来、担保等事项，上下游资金流向不存在异常；报告期内及以上事项未整改完毕之前，公司在对外提供财务资助方面的内部控制存在一定缺陷，公司已经及时进行了有效整改，未导致上市公司发生损失，管理层已经认识到错误并进行深刻反省，后续公司将加强对管理层的培训，提升其上市公司规范运作意识和履职能力，公司不存在管理层凌驾于内部控制之上的风险。

　　（5）请结合内部控制缺陷的认定标准、整改情况、整改效果等，说明你公司认为报告期内部控制不存在重大缺陷的原因，当前内部控制制度是否健全并得到有效执行。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并判断是否属于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

　　出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财 务报告内部控制“重大缺陷”： A．公司内部控制无效； B．公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给 公司造成重大损失和不利影响； C．发现当期财务报告存在重大错报，但公司 内部控制未能识别该错报； D．已经发现并报告给董事会和经理层的重大 缺陷在合理的时间内未加以改正； E．公司审计委员会和内部审计机构对内部控 制的监督无效。

　　出现以下情形的（包括但不限于），应认定为 非财务报告内部控制“重大缺陷”： A．公司决策程序不科学，导致重大决策失误， 给公司造成重大财产损失； B．违反相关法规、公司规程或标准操作程序， 且对公司定期报告披露造成重大负面影响； C．出现重大安全生产、环保、产品（服务） 事故； D．重要业务缺乏制度控制或制度系统性失 效，造成按上述定量标准认定的重大损失； E．其他对公司负面影响重大的情形。

　　（二）重要缺陷 出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财 务报告内部控制“重要缺陷”： A．未依照公认会计准则选择和应用会计政策； B．未建立反舞弊程序和控制措施； C．对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿 性控制； D．对于编制期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、准确的目标； E．内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

　　（二）重要缺陷 出现以下情形的（包括但不限于），应认定为 非财务报告内部控制“重要缺陷”： A．公司决策程序不科学，导致出现一般失误； B．违反公司规程或标准操作程序，形成损失； C．出现较大安全生产、环保、产品（服务） 事故； D．重要业务制度或系统存在缺陷； E．内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

　　（一）重大缺陷 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财 务报告中的错报金额达到或超过合并财务报 表资产总额的 2%；或者达到或超过合并财务 报表营业收入总额的 3%；或者达到或超过利 润总额的 5%，按孰低原则认定为重大缺陷。

　　（一）重大缺陷 直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达 到或超过合并财务报表资产总额的 2%；或者 达到或超过合并财务报表营业收入总额的 3%，则认定为重大缺陷。

　　（二）重要缺陷 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财 务报告错报金额大于或等于合并财务报表资 产总额的 0.5%，但小于 2%；或者大于或等于 合并财务报表营业收入总额的 1%，但小于 3%；或者大于或等于利润总额的 3%，但小于 5%，按孰低原则认定为重要缺陷。

　　（二）重要缺陷 直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达 到或超过合并财务报表资产总额的 0.5%，但 小于 2%；或者达到或超过合并财务报表营业 收入总额的 1%，但小于 3%，按孰低原则认 定为重要缺陷。

　　（三）一般缺陷 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财 务报告错报金额小于合并财务报表资产总额 的 0.5%；或者小于合并财务报表利润总额的 3%，按孰低原则认定为一般缺陷。

　　（三）一般缺陷 直接或潜在负面影响或造成直接财产损失小 于合并财务报表资产总额的 0.5%；或者小于 合并财务报表营业收入总额的 1%，按孰低原 则认定为一般缺陷。

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷；存在一个非财务报告内部控制重要缺陷，具体情况如下： 公司2022年存在向参股公司得康电子与华麟电路分别提供借款11,300.00万元、1,602.77万元的情况，其中华麟电路已于2022年11月归还1,345.00万元。由于公司在上述对外提供财务资助过程中未履行相应审议程序及信息披露义务，说明公司在资金管理等方面存在内部控制缺陷。

　　公司2022年度经审计总资产为93.55亿元，营业收入为77.55亿元，上述对参股公司的借款发生额共12,902.77万元，占公司2022年度经审计总资产的1.38%，超过合并财务报表资产总额的0.5%，但小于2%；占公司2022年度营业收入的1.66%，超过合并财务报表营业收入总额的1%，但小于3%；因此认定为重要缺陷。

　　公司已对上述问题进行了自查，并对上述内部控制缺陷进行了整改，及时收回相关款项，避免对上市公司造成财产损失。截止2023年4月23日，上述对参股公司的借款已经全部收回本金并收取利息。

　　1.督促得康电子及华麟电路按照合同约定按期足额偿还款项，保证公司利益不受损失。两笔借款的本金及利息已于2023年4月23日之前全部收回，未对公司造成损失。

　　2.全面梳理本次事件发生的原因及经过，对此次违规事项的主要负责人员进行批评教育，并追究相应责任。根据公司《公司章程》《内部问责制度》《内部会计控制制度》和《财务负责人管理制度》等相关制度，公司于2023年4月24日在内部发布《关于公司内部控制缺陷问责情况的通报》，对相关人员给予通报批评和经济处罚。

　　3.组织财务部门、内部审计部门对上市公司及控股子公司 2022年度的资金支付环节内部控制执行情况进行检查，重点关注资金授权审批制度和岗位责任、支付业务办理程序（申请、审批、复核）等，如有其他违规事项，一经发现，按公司规定严肃处理。

　　4.组织财务部门、证券部门和法务部门对《内部会计控制制度》《财务负责人管理制度》《重大信息内部报告制度》《子公司管理制度》和《内部会计控制制度》等现行有效的，与资金划转、财务处理及内部控制相关的制度文件进行梳理，及时对相关制度进行必要的修订完善，并切实加强制度的执行力度。

　　5.将进一步加强对公司董事、监事、高级管理人员及重要子公司负责人员的培训学习，通过参加外部培训、公司内部培训、聘请外部专家及专业机构开展法律法规专题培训等多种方式，强化相关人员合规意识，提高公司规范运作水平。

　　行；对报告期期内发生的非财务报告内部控制重要缺陷，公司在发现之后及时进行了自查与整改。公司将继续完善内部控制制度，加强内部控制制度执行力度，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

　　（6）请年审会计师就以上事项发表明确意见，并进一步说明对公司出具标准的内部控制审计意见的依据，是否已充分考虑相关重大事项对公司财务报告内部控制的影响。

　　（1）我们了解了得润电子公司的内部控制，并对重要的内部控制进行了测试，且内部控制审计过程中未受到限制。经测试，公司财务报告相关的内部控制设计及运行不存在重大缺陷；

　　（2）在审计过程中我们注意到公司在资金拆借的过程中未履行内部控制支付的审批流程及信息披露义务，对关联方进行财务资助未经董事会或股东大会批准，违反了得润电子公司《内部控制制度》的相关规定，上述缺陷属于非财务报告内部控制的重要缺陷。

　　根据得润电子《内部控制制度》的中公司确定的内部控制缺陷的认定标准，对于上述关联方资金拆借，我们的分析如下：①从定性标准出发，得润电子违反公司的规程，但未对公司造成重大财产损失或对公司的定期报告披露造成重大的负面影响，属于公司非财务报告内部控制的重要缺陷；②从定量标准出发，公司 2022年度经审计总资产为93.55亿元，营业收入为77.55亿元，上述对参股公司的借款发生额共12,902.77万元，占公司2022年度经审计总资产的1.38%，超过合并财务报表资产总额的0.5%，但小于2%；占公司2022年度营业收入的1.66%，超过合并财务报表营业收入总额的1%，但小于3%；因此认定为重要缺陷。

　　根据《企业内部控制审计指引》相关的要求，注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。

　　（1）得康电子及华麟电路不是公司的关联法人，不是关联参股公司，不是上市公司得康电子及华麟电路的其他股东未按出资比例提供同等条件的财务资助，未提供相应担保，公司未进行原因说明，不符合相关规定要求。本次对得康电子及华麟电路提供借款事项未按照上市公司对外提供财务资助相关规定要求提交公司董事会审议，未以临时信息披露公告形式进行对外披露，仅在公司年度报告相关报告中进行了对外披露，公司未及时履行审议程序及信息披露义务，不构成非经营性资金占用情形；构成违规对外提供财务资助情形。

　　（2）公司对得康电子及华麟电路的借款制定了合理的利率水平，在约定期限内按时全额收回相关借款（包含本金及利息），且借款收取的利息高于公司有息负债的平均融资成本。因此，相关借款不存在损害上市公司利益的情形。

　　（3）公司对外提供财务资助内控未能有效执行，公司吸取经验教训，及时进行了自查和整改。除上述情形外，公司以前年度不存在未予审议及披露的资金拆借或资金往来情形，相关资金管控制度得到有效执行。

　　（4）经核实，公司控股股东、关联方及其他相关方不存在应审议而未审议或应披露而未披露的资金往来、担保等事项，上下游资金流向不存在异常；报告期内及以上事项未整改完毕之前，公司在对外提供财务资助方面的内部控制存在一定缺陷，公司已经及时进行了有效整改，未导致上市公司发生损失，管理层已经认识到错误并进行深刻反省，后续公司将加强对管理层的培训，提升其上市公司规范运作意识和履职能力，公司不存在管理层凌驾于内部控制之上的风险。

　　（5）公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并基本得到执行；对报告期期内发生的非财务报告内部控制重要缺陷，公司在发现之后及时进行了自查与整改。公司将继续完善内部控制制度，加强内部控制制度执行力度，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

　　2、报告期内，你公司实现营业收入775,459.51万元，同比增长2.21%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）-25,608.95万元，同比增长56.77%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）-31,216.42万元，已连续四年为负。汽车电气系统毛利率为7.19%，同比下降1.24%。报告期内销售费用为14,117.45万元，同比下降26.57%。报告期末，你公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一。

　　（1）结合行业发展、市场环境、行业景气度、主要客户变化情况、同行业可比公司情况等，说明近三年来你公司在营业收入持续增长的情况下，扣非后净利润持续为负的原因，公司生产经营环境是否发生重大不利变化，相关不利因素是否会持续影响你公司正常生产经营。

　　Bishop＆Associates数据显示，全球连接器市场 2022年市场规模扩张至 841亿元，受 5G数据通信、汽车、工业等行业的驱动，全球连接器市场需求保持增长态势，预计2023年全球连接器市场规模将超过 900亿美金。

　　中国已成全球最大连接器市场，随着 5G、物联网、AI、智能驾驶的快速发展，推动连接器市场需求增长。近年来中国连接器市场规模一直保持增长趋势，2021年中国连接器市场规模为 269亿美元，同比增长 8.03%，2022年市场规模超过 290亿美元。

　　根据 EV Volume的数据，2022年全球汽车行业总销量 8,105万辆，同比下降 0.1%，处于历年的低位水平，但随着汽车行业持续向电动化、网联化、智能化、共享化趋势的不断发展，新能源汽车持续爆发式增长，根据 EV Sales数据显示，2022年全球新能源汽车销量 1,007万辆，同比增长 56.37%。

　　根据中国汽车工业协会的数据显示，2022年中国汽车产销量分别为 2,702.10万辆和 2,686.40万辆，同比增长 3.4%和 2.1%；中国新能源汽车产销量分别为 705.80万辆和688.70万辆，同比分别增长达 96.90%和 93.40%，产销再创历史新高，连续八年位居全球第一，2022年新能源汽车渗透率已达到 25.60%，同比大幅提升 12.10%，标志着中国新能源汽车已经进入全面市场拓展期。根据中汽协预测，2023年我国新能源汽车将会继续保持快速增长，新能源汽车销量将超过 900万辆，同时，中汽协表示随着相关配套政策措施的实施，将会进一步激发市场主体和消费活力，加之新的一年芯片供应短缺等问题有望得到较大缓解，预计 2023年汽车市场将继续呈现稳中向好发展态势，呈现 3%左右增长。

　　以上，公司所处行业虽受宏观经济环境及供应链端的影响有一定幅度波动，但整体来看整个市场仍然呈现了良好的发展态势，行业未来可持续性发展确定性高。

　　（一）同行业可比公司 2022年度经营状况及与上年度对比情况如下： 单位：人民币万元

　　上表中长盈精密主营业务为连接器相关产品，永鼎股份、欣锐科技主营业务为汽车零部件产品。公司家电及消费类电子业务保持稳定发展，盈利状况良好，同时近几年公司向汽车业务转型，加大在汽车业务领域的投入，汽车业务占比逐年提升，目前在公司整体营业收入中占比已经超过 60%。上表中同行业公司最近三年营业收入及盈利状况也出现较动，尤其是汽车零部件企业，近几年发生较大亏损情形，从行业相关度来分析，公司经营情况波动与行业可比公司基本一致。

　　四、近三年来公司在营业收入持续增长的情况下，扣非后净利润持续为负的原因 公司致力于主营业务的发展，近三年营业收入规模保持持续稳定增长，但受宏观经济环境、供应链材料上涨、汽车产业芯片短缺等因素影响，公司经营面临较大压力，导致归属于上市公司股东净利润及扣除非经常性损益净利润连续三年为负，主要原因如下： （一）2020年度，受宏观经济环境影响，控股子公司柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司（以下简称“柳州双飞”）新项目产品的研发期拉长，量产滞后，其中原计划分别于 2020年 5月和 7月量产的项目推迟至 2021年二季度，前期投入未能按期产生效益，致使公司成本上升，利润下降；控股子公司 Meta System S.p.A.（以下简称“Meta公司”或“美达公司”）主要客户 J1项目、PHEV项目、eCMP项目订单交付滞后，造成单位产品承担的折旧费、人工费等固定成本上升，利润下降；同时 2020年下半年开始，大宗物料铜、石油等持续上涨，导致公司主要原材料采购成本短期内上涨，铜价较 2019年上涨 1.92%，导致公司毛利率有所下降。

　　（二）2021年度，受宏观经济环境及芯片短缺尤其是汽车行业芯片紧缺影响，公司所属汽车相关业务板块及参股公司均受到影响，导致公司采购成本上升约 2.8%，同时由于客户排产波动较大，公司人员、设备等无法按正常状态运行，造成制造成本、运输成本等上升，从而影响公司盈利水平。

　　（三）2022年度，受宏观经济环境及行业市场波动等影响，公司汽车线束业务经营业绩不善，同时受部分客户项目断点影响，相关存货计提了较大金额的减值，控股子公司柳州双飞亏损 12,675.10万元；参股公司经营亏损，导致收益损失 8,183.62万元；2022年度公司各类资产计提减值准备 26,190.45万元，因此报告期经营业绩与上年同期相比虽有一定改善，但仍出现较大幅度亏损。

　　综上所述，受外部环境及行业市场波动等影响，近几年来公司经营情况面临较大压力及挑战，但公司营业收入保持稳中有升，2022年度，公司重点发展的高速传输连接器及新能源汽车车载电源管理模块业务的营收及盈利状况均实现正向增长，对公司整体经营业绩的正向促进作用进一步体现；2023年3月末公司已经实现了柳州双飞的出表，随着公司业务资产的进一步整合优化，公司经营状况有望得到进一步改善。因此公司生产经营环境未发生重大不利变化，相关不利因素不会持续影响公司正常生产经营。

　　（2）请结合主营业务经营情况、收入和成本构成及本期变动情况、主要子公司及参股公司亏损情况等，具体分析本期汽车电气系统毛利率下滑的原因，你公司盈利能力是否存在重大不确定性，亏损是否具有持续性，并说明你公司已采取或拟采取的应对措施。

　　公司2022年度实现营业收入775,459.51万元，其中主营业务收入750,743.57万元，较去年同期上升1.83%。相关主营业务情况对比分析如下：

　　由上表可知，公司近三年主营业务收入保持持续稳定增长，受宏观经济环境及市场波动等因素影响，整体成本呈上升态势，主营业务毛利率出现了小幅波动，其中主要是电气系统业务毛利水平逐年走低，家电与消费类电子业务毛利水平持续稳中有升，汽车电子及新能源汽车业务毛利水平在经历 2021年的低谷之后，2022年度有明显提升。

　　由上表可知，公司控股子公司柳州双飞 2022年度亏损 12,675.10万元，主要是受客户项目波动、项目断点等因素影响，计提了较大金额的存货减值；合肥得润电子器件有限公司亏损 5,973.75万元，主要是由于行业波动及客户情况变化等因素影响，其下属子公司汽车线束业务发生较大幅度亏损；参股公司得康电子及华麟电路 2022年度分别亏损 7,279.86万元、10,228.74万元，主要是受工厂搬迁等因素影响，客户订单减少或流失，造成收入缩减，出现较大幅度亏损；参股公司科世得润因扩大产业布局，加大投入，亦出现一定亏损。

　　公司汽车电气系统主要收入来源为柳州双飞的业务，近两年柳州双飞主营业务相关情况如下：

　　1．受宏观经济环境及市场波动影响，客户订单波动较大，公司为保障员工稳定性，使得公司人工成本增加；

　　2．新项目爬坡，人员效率降低以及物料损耗增加等，使得人工及材料成本增加； 3．产品结构影响，高毛利产品销售额减少约 10%，导致毛利率下降； 4．受宏观经济环境及自然灾害影响，使得营业成本增加，导致毛利率下降。

　　公司将全面贯彻落实 2023年战略部署，紧抓机遇，坚定信心，聚焦主营业务发展，提高持续创新服务能力，扎实推进公司各项重点工作，提升企业管理水平，助力公司高质量发展。在市场方面，将始终坚持以客户为中心，着力打造优质战略客户群体，内部形成合力，赢取更高成长性的市场机会；产品方面，注重提升研发实力，通过差异化产品策略，获取市场竞争优势；组织方面，着力搭建以市场为导向的组织体系，坚持价值贡献导向，激发团队创造更大经济价值，以提升整体核心竞争力。公司将致力于落实以下重点工作：

　　1．坚定大客户发展战略，聚焦客户价值需求。公司将紧紧围绕以客户为中心的理念，开展并落实更精细化的市场运营管理；坚定大客户发展战略，通过系统性的构建贴合目标客户需求的产品与服务能力，将内部资源转化为客户价值，快速响应及匹配客户的订单需求，以持续获得更好的业务增长，争取经营效益的最大化。

　　2．高效推进重点项目建设，加强技术创新及自主研发。公司将积极推进新能源汽车零部件及高端精密连接器等重点产品在全球市场的深入拓展和布局，加快实现企业转型升级目标，对产品的性能及设计进行持续研究、优化和升级，提供高性能、高性价比的优质产品和服务，以促进公司高质量发展规划的实施落地。

　　3．加大成本费用管控力度，落实科学的费用管控制度。公司将进一步加强成本费用控制管理，采取专项物料降本方案措施，降低生产成本；控制非生产性开支，降低经营成本；建立规范化的事前、事中、事后管控制度，将更多的经济效益和资源分配到价值贡献更高的团队，确保企业内部形成良好的竞争效果，充分发挥约束与激励效果，从根本上提升公司经营效益，加强市场竞争实力。

　　4．紧抓机遇开拓国内外市场，发挥公司市场和技术优势。凭借公司多年的市场开拓、生产制造领域经验及品牌优势，通过全球化战略布局，抢抓海外市场订单，以全球视野推动市场、产品及供应链规划等方面的配置，做好产品的成本、品质管控和技术创新，共享公司市场资源，协同发力，拓展增量市场，进一步促进公司的规模化发展。

　　5．加强内部控制和风险管理，增强全员合规经营意识；持续完善反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，规范事前预防、事中监控、事后调查处置全流程，提升内控相关职能团队人员专业能力，以降低内控风险隐患，保护公司及股东合法权益。加快稳定、健康发展。

　　6．积极推进人才队伍建设，增强组织与人才活力。优化人才选拔引进机制，采取更具竞争优势的方式加大对高端领军人才、国际化人才、关键岗位专业人才的引进力度，提高人才层次和质量。同时规范人才评价考核机制，完善职业发展体系，驱动人才良性循环。

　　2023年第一季度公司实现营业收入 180,560.27万元，收入持续稳定；同时完成柳州双飞的出表，将大幅减少对公司 2023年度经营业绩的不利影响；随着公司优质业务的持续发展，资产的进一步整合优化，将进一步有效提升公司整体盈利水平。

　　随着宏观经济及市场环境的逐步恢复与改善，公司业务借力于行业发展的趋势，同时公司拥有优质的客户资源，目前在手订单以及已获定点项目订单情况良好，公司经营业绩有望得到持续改善，中长期来看，公司盈利能力不存在重大不确定性，亏损不具有持续性。

　　（3）请结合销售费用的具体明细、变动原因、本期业务开展情况等，说明在本期营业收入增长的情况下，销售费用下降的合理性。

　　公司2022年发生销售费用共计14,117.45万元，占营业收入总额的1.82%。主要明细如下：

　　由上表可知，公司2022年度销售费用占收入比重较2021年度下降0.71%，主要是由于三包费用下降所影响。2021年度发生的三包费用主要为Meta公司所产生，Meta公司每年根据行业三包比例对其销售的产品购买产品质量险，公司在前期试产爬坡阶段所销售的产品在2021年出现产品质量等三包问题，由保险公司认定应承担相关三包费用。

　　3、报告期内，你公司计提资产减值26,190.45万元，其中计提存货跌价准备10,810.18万元，同比增长113.69%。报告期末，你公司存货账面余额为164,348.37万元，同比下降7.43%。原材料、在产品、库存商品、发出商品存货跌价准备计提比例分别为5.87%、3.60%、10.11%、7.36%，分别较上期增加3.27、-0.35、4.70、6.73个百分点。本期电子器件库存量为123.84万只，同比增长1.61%。

　　（1）请结合电子器件相关产品的市场需求、销售模式、销售价格等因素，说明设备销售量、生产量、库存量变动的合理性，与报告期内业绩变动趋势的匹配性，并结合存货的具体项目构成，说明在库存量同比增长的情况下，存货期末账面余额下降的原因。

　　连接器作为系统或整机电路单元之间电气连接或信号传输必不可少的关键元器件，广泛应用于汽车、通讯、消费电子、工业、轨道交通、军工等多个领域，下游应用领域的扩大、行业市场持续、产品更新换代加快，都将促进企业的技术水平不断提高，推动企业业务向更广、更深方向发展。

　　家电连接器是家用电器的基础元器件，在家用电器的功能实现上发挥着重要作用。

　　家电行业是我国国民经济重要的支柱产业，近年来，得益于我国经济强劲的大环境以及“家电节能补贴”、“家电以旧换新”、“家电下乡”等多项拉动内需政策的有力支持，我国家电行业实现快速发展，同时在互联网、物联网、AI、云计算、大数据等技术的快速发展驱动下，家电产品开始向智能化方向发展，带动整个家电产业链上下游产业的发展。

　　连接器在通信领域的应用主要包括移动通信、数据通信等领域，连接器作为通信设备中不可缺少的重要配件之一，在通信设备中的价值占比约3～5%，在一些大型通信设备中价值占比超过10%。5G、物联网及工业互联网、卫星互联网等各类通讯网络设施设备的建设将会带来对射频连接器、电源连接器、背板连接器、PCB连接器等各类连接器海量的需求。

　　目前，我国已发展成为全球电子元器件的生产基地，下游厂商对连接器的需求深度与应用广度将不断增加。同时，在5G的带动下，国内智能家电、物联网、移动医疗、无人机、机器人和自动化设备等新兴产业正在快速发展，空间巨大，对连接器形成了广阔的潜在市场空间。

　　汽车“电动化”已成为本世纪可预见最具潜力的变革之一，由于新能源产业具有提高能源转化效率、改善环境污染、带动国家地方经济发展等作用，近两年受到全球各国政府的大力支持，现已成为全球最具发展前景的产业集群之一。

　　公司汽车业务目前主要包括新能源汽车车载电源管理模块、汽车线束等，车载电源管理模块作为新能源汽车必备的“小三电”领域核心零部件，随着全球新能源汽车市场的发展业务规模逐年稳定增长。根据浙商证券研究所测算，预计在2022/2023/2024/2025年，新能源车载电源产品全球市场规模有望分别达到402亿元/542亿元/714亿元/909亿元，2022-2025年年复合增长约为31.23%。据调研机构恒州诚思（YH）研究统计，2022年全球汽车线亿元，预计未来将持续保持平稳增长的态势，到2029年市场规模将接近3997亿元，未来六年CAGR为2.9%。预计未来几年，中国将依然作为全球汽车线束的主力市场，国内汽车线束市场需求将得到进一步增长。（未完）亿博电竞 亿博官网亿博电竞 亿博官网亿博电竞 亿博官网